目录
第一部分 黄石市审计局概况
一、部门主要职责
二、部门预算单位构成
第二部分 黄石市审计局2023年部门预算安排情况说明
一、部门预算收入支出情况总体说明
二、部门预算收支增减变化情况说明
三、财政拨款“三公”经费情况说明
四、机关运行经费安排情况说明
五、政府采购预算安排情况说明
六、国有资产占有使用情况说明
七、重点项目预算的绩效目标设置情况说明
八、政府性基金预算支出情况说明
九、国有资本经营预算支出情况说明
十、预算公开管理文件
第三部分 名词解释
第四部分 黄石市审计局2023年部门预算表
一、部门收支总体情况表（表1）
二、部门收入总体情况表（表2）
三、部门支出总体情况表（表3）
四、财政拨款收支总体情况表（表4）
五、财政拨款一般公共预算支出情况表（表5）
六、财政拨款一般公共预算基本支出情况表（表6）
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表（表7）
八、政府性基金预算支出情况表（表8）
九、国有资本经营预算支出表（表9）
十、部门项目支出表（表10）
十一、项目支出绩效目标批复表
第一部分
黄石市审计局概况
一、部门主要职责
根据《黄石市机构改革方案》和《中共黄石市委、黄石市人民政府关于黄石市市级机构改革的实施意见》，市审计局是市政府工作部门。
黄石市委审计委员会办公室设在黄石市审计局。
市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和决策部署，落实省委和市委工作要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：
1．负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2，贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3，向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。
4，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；市驻外非经营性机构的财务收支；市政府部门、县（市、区）政府管理和其他单位受市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5，按规定对市管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6，组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7，依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8，指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9，与县（市、区）党委、政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正地方审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
10，组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
11，完成上级交办的其他任务。
12，职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增加监督合力。
二、部门预算单位构成
设立黄石市审计委员会办公室秘书科。
内设职能部门15个，所属事业单位1个。
1．内设职能部门（15个）：办公室（综合科、离退休干部科）、人事科（机关党委办公室）、法规审理科、电子数据审计科、财政审计科、金融外资审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业农村审计科、社会保障审计科、固定资产投资审计科、自然资源和生态环境审计科、内部审计指导监督科、经济责任审计一科、经济责任审计二科。
2．所属事业单位（1个）：黄石市政府投资审计局。
3．核定编制61个，其中：行政编制52个，工勤编制3个，事业编制6个。
4．现有在职在编人员56人，离退休人员45人，聘用人员23人，合计124人。
5．车辆编制1辆，实有车辆1辆。
第二部分
黄石市审计局2023年部门预算安排情况说明
一、部门预算收入支出情况总体说明
2023年部门预算总收入1937.49万元，其中：当年财政拨款（补助）1937.49 万元，占总收入的100％。同比上年预算总收入1288.86万元增加648.63万元。主要是上年按照有关要求将人员类奖金支出不编入当年预算，导致今年同比上年预算大幅增加。
2023年部门预算总支出1937.49万元。其中：基本支出1547.49万元中：工资福利支出1148.18万元、商品和服务支出177.16万元、对个人和家庭补助支出222.15万元。项目支出390万元中：政府投资审计专项经费350万元，经济责任审计专项经费40万元。同比上年支出预算1288.86万元增加648.63万元，主要是上年人员类奖金支出不编入当年预算，导致今年同比上年预算大幅增加；另外项目支出预算也比上年有所增加。
二、部门预算收支增减变化情况说明
2023年部门预算总收入1937.49万元，同比增加50.32％。
其中：工资福利支出1148.18万元，较2022年771.54万元增加376.64万元，增幅48.82％。工资福利支出主要用于部门人员基本工资、津贴补贴、基础绩效奖、基本医疗保险费、生育保险费、机关事业单位基本养老保险、住房公积金、职业年金、其他工资福利支出等。较2022年增幅较大，是因为2022年人员类奖金支出没有编入当年预算导致同比上年预算增幅较大。
其中，商品和服务支出177.16万元，较2022年180.82万元减少3.66万元，降幅2.02％。主要用于办公费、印刷费、水电费、租赁费、差旅费、劳务费、福利费、工会经费、因公出国费、公务用车运行维护费等支出。较2022年减少的主要原因是其他交通费用即公务交通补贴减少。
其中，对个人和家庭补助支出222.15万元，较2022年29.49万元增加192.66万元，增幅653.31％。主要用于离休费、医疗补助、统筹待遇等。较2022年增幅较大的原因是2022年离退休人员奖金支出没有编入当年预算。
项目支出预算390万元，较2022年307万元增加83万元，增幅27.03％。项目支出具体包括：（1）政府投资审计专项经费350万元。（2）经济责任审计专项经费40万元。较2022年增加原因主要是根据两个项目现实运行情况，为足额保障审计经费而恢复原有的预算水平。
三、财政拨款“三公”经费情况说明
2023年三公经费总预算为10万元，比2022年12万元预算减少2万元。其中：（1）因公出国（境）费4.5万元，同比2022年预算减少0.5万元。（2）公务用车购置费及运行维护费4万元，同比2022年预算减少1万元，单位2023年无公车购置计划。公务用车运行维护费主要用于公务用车的燃料费、维修费、保险费、通行费等支出。（3）公务接待费1.5万元，同比2022年预算减少0.5万元，主要用于按照规定开支的各类公务接待费用。“三公”经费同比上年预算减少原因主要是单位根据实际需要进行调整，节约压缩一些车辆维修和公务接待开支。
四、机关运行经费安排情况说明
2023年预算安排机关运行经费177.16万元，较2022年180.82万元减少3.66万元，降幅2.02％。主要包括：办公费16万元、印刷费1万元、水电费7.5万元、邮电费1.5万元、租赁费4万元、差旅费8万元、因公出国（境）费用4.5万元、维修（护）费1万元、培训费0.5万元、公务接待费1.5万元、劳务费7万元、工会经费17.29万元、福利费21.62万元、公务用车运行维护费4万元、其他交通费43.18万元、其他商品和服务支出38.57万元（含离退休人员公用6.27万元、驻村帮扶资金5万元）。
五、政府采购预算安排情况说明
2023年政府采购预算计划为32.8万元，其中：服务类20万元，货物类12.8万元，同比上年预算26.5万元增加6.3万元，原因有增有减，增加主要是购置一批电脑打印机设备11.8万元，减少主要是审计服务费减少5万元、纸张采购减少0.5万元。
六、国有资产占有使用情况说明
截至2022年12月31日，部门共有车辆1辆。其中：应急保障用车1辆。
七、重点项目预算的绩效目标设置情况说明
2023年项目支出绩效目标中，重点项目名称为政府投资审计专项经费，项目总预算为350万元，该项目根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、《湖北省政府投资审计实施办法》的规定予以立项，年度绩效目标是从加强制度管理和内控机制角度，加强对政府投资项目的审计工作，督促有关单位建章建制，规范管理，进一步提高政府投资效益。
2023年项目支出绩效目标中，项目名称为经济责任审计专项经费，预算为40万元，该项目根据《审计署、财政部关于切实保证地方审计经费问题的意见》、审计项目计划安排及党委政府交办的审计任务予以立项，年度绩效目标是为干部监督管理服务，根据目标实现综合结果合理安排预算支出，提高财政资金管理水平和使用效益。
八、政府性基金预算支出情况说明
本单位无政府性基金预算支出情况。
九、国有资本经营预算支出情况说明
本单位无国有资本经营预算支出情况。
十、预算公开管理文件
审计局发布政府信息公开指南，在指南中明确规定主动公开的范围（含财政预算、决算信息等 ）、公开形式（以市审计局门户网站为主要载体集中发布）、公开时限（属于主动公开范围的政府信息，应当自该政府信息形成或者变更之日起的20个工作日内予以公开）。部门预算属于法定主动公开内容，按规定公开。
第三部分
名词解释
一、支出功能分类科目编码、名称：按照《政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列。
二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。
四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。
五、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。
六、本年支出：是指单位本年度全部支出。
七、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。
八、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
九、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
十、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
十一、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。
十二、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。
十三、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。
十四、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。
十五、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。
十六、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十七、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分
黄石市审计局2023年部门预算表
一、部门收支总体情况表（表1）
二、部门收入总体情况表（表2）
三、部门支出总体情况表（表3）
四、财政拨款收支总体情况表（表4）
五、财政拨款一般公共预算支出情况表（表5）
六、财政拨款一般公共预算基本支出情况表（表6）
七、一般公共预算“三公”经费支出情况表（表7）
八、政府性基金预算支出情况表（表8）
（本单位无政府性基金预算支出情况）
九、国有资本经营预算支出表（表9）
（本单位无国有资本经营预算支出情况）
十、部门项目支出表（表10）
十一、项目支出绩效目标批复表
