——2026年8月26日在黄石市第十五届人民代表大会
常务委员会第三十二次会议上
黄石市审计局局长 杨 锋
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2025年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
一年来，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届历次全会和中央、省委、市委经济工作会议精神，严格执行市十五届人大五次会议有关决议，立足经济监督定位，聚焦主责主业，扎实开展常态化“经济体检”，全力护航全市经济社会高质量发展。
根据审计法及相关法律法规，按照市委、市政府工作安排，市审计局依法开展了2025年度市本级预算执行和其他财政收支审计。审计结果表明，2025年，市财政和相关部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省委、省政府，市委、市政府工作要求，坚持稳中求进工作总基调，统筹抓好改革发展稳定各项工作，履行保障重要增长极建设的财税职责，全市经济运行平稳，预算执行和其他财政收支总体规范有序。
一、市本级预算执行和财政管理审计情况
主要审计了市本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，市财政部门强化财政资源统筹，实施积极财政政策，深化财政管理改革，统筹财力促发展、惠民生、防风险，财政运行总体平稳有序，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：
（一）预算执行不到位。8家单位超范围列支专项资金55.88万元；1个项目专项资金1852.77万元闲置。
（二）“两重”“两新”资金管理使用不规范。3个项目超长期特别国债资金15194.63万元闲置；1个项目设备安装达到投产条件后闲置未用；1个项目专项补贴资金90万元拨付流程不合规。
（三）综保区项目资金管理使用不规范。1个项目投标人涉嫌围标串标且日常监管不到位；1个项目运行未达预期，120万元资金使用效益低；1个单位超范围列支专项资金79.62万元。
（四）专项资金管理使用不规范。3家单位超范围使用专项资金55.56万元；1项专项奖补资金发放不规范，涉及金额533.48万元；拨付8家行业协会经费补贴11万元程序不合规。
二、市直部门预算执行审计情况
重点审计了市政务服务局等10家单位2025年度预算执行情况，10家单位预算执行情况总体较好。发现的主要问题：一是10家单位预算编制不完整。二是4家单位落实习惯过紧日子要求不够到位。三是4家单位政府采购管理不够规范。四是5家单位内控管理不完善。
三、重大政策措施贯彻落实审计情况
（一）自然资源资产管理和生态环境保护政策落实情况。主要审计了大冶湖高新区自然资源资产管理和生态环境保护情况。发现的主要问题：一是5个建设项目环评制度落实不到位。二是土地集约利用存在短板。部分建设用地批而未供、闲置两年以上等。三是少数市场主体未经审批占用土地。四是河湖长制部分工作任务未完成。2条港渠水质超过考核标准、河湖长制暗访曝光问题整改未完成。五是水土保持政策落实不到位。5个建设项目水土保持方案未经审批即开工建设，应收未收8个项目水土保持补偿费74.31万元。
（二）水安全政策落实情况。主要审计了阳新县2022年至2024年水安全治理项目建设管理情况。发现的主要问题：一是招标控制价虚高。3个项目招标控制价虚高涉及1153.75万元。二是未办理用地审批手续。7座水库除险加固项目违规占用土地198.64亩。三是部分水库“带病”运行。四是4座水库饮用水水源地保护不到位。五是水土保持审批制度落实不到位。5个项目补编水土保持方案。六是水库大坝建设工程质量管控缺位。4座水库大坝管控不到位。七是运营管护不到位。6座水库管护运行缺位，3座水库投肥养殖。
（三）矿山生态修复治理及绿色矿山建设政策落实情况。主要审计了阳新县矿山生态修复治理及绿色矿山建设情况。发现的主要问题：一是矿山生态修复工作统筹推进不力。37处历史遗留矿山未制定修复方案，2个矿山修复项目未达到预期效果。二是环评及水土保持政策落实不到位。19个项目未环评；38个项目未编制水土保持方案。三是招标采购管理不规范。矿山修复项目招标控制价虚高，1577.22万元资金存在损失风险；5个项目实施后补办采购程序。四是石料处置管理不严。3个项目涉及石料处置收益损失3804.32万元。五是31个项目验收管理不到位。六是资金管理不规范。应收未收石料处置款4675.49万元；3985.56万元备用金管理不规范；9座露天矿山应计提未计提地质环境治理及土地复垦费用14261.31万元。七是管护责任落实不到位。43个项目未建立管护制度。
四、重点民生项目和资金审计情况
（一）就业补助资金管理使用审计情况。重点审计了市本级2023年至2025年就业补助资金管理使用情况。发现的主要问题：一是数据共享不到位，导致补贴发放不规范。二是资金发放审核把关不严。多发放补贴34.04万元。三是公益性岗位开发管理不规范。66个公益性岗位开发、招聘程序倒置，83个公益性岗位未落实向社会公开招聘要求；公益性岗位补贴8.61万元拨付审核把关不严。四是项目采购管理不规范。涉及金额477.05万元。五是资金使用效益不高。专项资金254万元长期闲置。
（二）医保基金管理使用审计情况。重点审计了市本级2022年至2024年医保基金的政策落实、收支、运行管理等情况，发现的主要问题：一是政策落实不到位。基本医保市级统筹不彻底。二是医保基金筹集征缴不规范。居民医保财政专户应收未收利息5.48万元。三是医保基金运行管理不规范。3家医保服务中心未及时向保险公司追回垫付款5098.44万元。
（三）校园餐审计情况。重点审计了市体育运动学校食堂经营管理情况。发现的主要问题：一是学生未享受伙食费补贴。涉及金额149.81万元。二是对食堂承包方监管不严导致其违规转包分包。食堂承包方将体校食堂整体转包给私人经营者。
五、国有企业审计情况
主要审计了市冶钢集团、阳新县农发公司、大冶湖高新投等3家国有企业资产负债及经营管理情况。
（一）市冶钢集团经营管理审计情况。发现的主要问题：一是政策落实不到位。疫情期间少减免房租43.57万元；超规定比例上限多预留工程质量保证金59.49万元。二是重大经济事项决策不规范。重大资金支出未经集体决策，涉及金额202.2万元；招投标程序不合规涉及金额3505.56万元。三是企业资产管理不到位。经营性资产底数不清，部分门面出租价格低于评估价，应收未收租金等合计163.36万元；违规抵扣租金36.6万元。四是财务管理不规范。租金、利息核算不规范。五是项目管理不到位。涉及金额4440.68万元。
（二）阳新县农发公司经营管理审计情况。发现的主要问题：一是对控股公司管理不到位。1个控股公司民营股东挪用公司资金7124万元长期无偿使用，739.52万元仍未收回；二是未履行基本建设程序。1个项目施工图设计未经审查擅自施工；三是资金管理不到位。涉及金额100.4万元。
（三）大冶湖高新投经营管理审计情况。发现的主要问题：一是基金投后管理不到位，投资存在损失风险。1个项目3000万元基金存在损失风险。二是超标准预留工程质量保证金。2个建设项目超标准预留工程质量保证金，涉及金额65.51万元；三是未收回厂房代建款。涉及金额8847.94万元；四是4个建设项目招标程序不规范。
六、重大投资项目审计情况
主要审计了沿江疏港铁路二期等5个工程项目的建设及资金管理使用情况，涉及金额15.48亿元。发现的主要问题：一是招标采购管理不规范。涉及4个项目1242.19万元。二是3个项目建设管理不到位。存在转包、未消防验收等问题。三是7个项目结算审核把关不严。存在多计费用、提前支付工程款等问题。
七、追责问责及审计整改推进情况
（一）违纪违法线索移送及问责处理情况。一年来，审计机关坚持依法揭露查处重大违纪违法问题，及时移送问题线索，共向市纪委监委、市公安局及有关主管部门移送违纪违法问题线索13件，涉及20人。有关监督执纪执法机关和主管部门运用审计结果，对5件问题线索进行立案，对67名责任人进行处理。
（二）审计整改推进情况。一是高位部署整体推进。市委审计委员会定期审议审计工作报告和整改情况报告，市委审计委员会主任、副主任批示、督办重要审计事项43次，持续深化“党委主导、人大监督、政府统筹、部门履责、审计跟踪”整改格局，将审计结果及整改情况纳入高质量发展绩效考核、干部监督管理、民主生活会及述职述廉重要内容。市政府将审计查出问题整改纳入常务会、专题会议议程，挂牌督办推进整改。二是严格闭环跟踪管理。市委审计办、市审计局认真履行整改督促检查责任，严格落实审计整改结果认定和销号，开展审计整改起底清理专项行动，2025年审计查出各类问题393个，其中：已到整改时限的188个已全部整改到位，剩余205个整改时限未到期的问题中，81个已提前整改到位，124个正在按序时进度积极整改，累计完成整改金额7.03亿元，完善制度84项。三是深化审计成果运用。市委审计委员会修订出台《黄石市领导干部任期经济责任审计结果运用办法》《黄石市领导干部任中经济责任审计办法》，进一步完善多部门协同监督机制，强化审计结果刚性运用，将审计成果全面融入干部考核、任免、奖惩全过程，细化整改责任，提升审计结果运用效能。
八、审计建议
（一）加强预算刚性约束，提升财政管理水平。持续深化零基预算改革，严格规范预算编制、审核、上报全流程管控，从源头提升预算编制精准性、规范性。严格落实党政机关过紧日子要求，从严管控非刚性、非重点、非必要支出，持续压减一般性开支、低效无效资金支出。持续深化预算绩效管理改革，实现重大政策、重点项目事前绩效评估、事中动态监控、事后绩效评价全覆盖，全方位提升财政资金配置效率和使用效益。
（二）强化项目资金管控，助力政策精准落地。精准对接“两重”“两新”政策导向，积极争取超长期特别国债等上级资金，拉动有效投资、提振市场消费。健全重大项目全生命周期管理体系，紧盯项目储备、资金拨付、建设实施、绩效监管等关键环节，加快资金拨付与项目落地进度，充分发挥财政资金撬动赋能作用，保障各项政策落地见效。
（三）严密各项风险防控，筑牢财政安全底线。健全国有企业“三重一大”决策机制，完善内部监督管理，防范国有资产流失风险。切实加强重大投资项目管理，严格规范工程招投标全流程管理，压实各方责任，建立健全投资项目绩效综合评价机制，确保重大投资项目发挥效益。推进医保和就业等政策落实，切实保障重点群体权益，兜牢兜实民生保障底线。
（四）健全整改长效机制，深化审计成果运用。持续巩固审计整改总体格局，推动审计与其他各类监督贯通协同，打好整改“组合拳”。全面压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任、审计机关跟踪督促检查责任，确保问题整改见底清零、常态长效。强化审计结果运用，把审计结果及其整改情况作为综合绩效评价、优化资源配置、预算资金安排的重要依据。坚持推动揭示问题和解决问题相统一，促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，切实将审计整改成果转化为治理效能。
本报告反映的是市本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体问题清单作为附件印送各位委员。报告中整改情况仅是截至目前的初步整改结果，有关部门和单位对其他问题正在进一步整改落实中。市政府近期将专题研究安排审计整改工作，并于年底前向市人大常委会专题报告审计整改情况。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2026年是“十五五”开局之年，市审计机关将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以深入学习贯彻党的二十大、和二十届历次全会精神为主线，围绕市委、市政府中心工作，持续提升审计监督效能，奋力开创“十五五”审计新局，以高质量审计监督护航高质量发展，为“建设增长极、打造中心城、合力建支点”作出新的更大贡献！
